Kê khai thuế qua mạng là việc các công ty, doanh nghiệp, người nộp thuế kê khai thuế trên máy tính của mình và gửi tới cơ quan thuế qua mạng Internet. Đây là hình thức giao dịch điện tử thông minh, hiện đại giữa doanh nghiệp với cơ quan thuế, một trong những hình thức giao dịch được pháp luật về thuế quy định.

Bài viết dưới đây sẽ hướng dẫn tỉ mỉ, chi tiết những thủ tục kê khai thuế qua mạng của người nộp thuế:

I. CÁC TỪ VIẾT TẮT

II. CÁC BƯỚC CHUẨN BỊ KHAI THUẾ QUA MẠNG INTERNET

1. Bước 1: Đăng ký chữ ký số.
2. Bước 2: Tải và cài đặt các phần mềm cần thiết cho việc KTQM.
3. Bước 3: Đăng ký sử dụng hình thức khai thuế điện tử.
4. Bước 4: Đổi mật khẩu tài khoản.
5. Bước 5: Đăng ký các loại tờ khai thuế nộp qua mạng internet.

III. THỰC HIỆN KHAI THUẾ QUA MẠNG

1. Tạo tờ khai điện tử trên ứng dụng HTKK

a. Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT)
b. Tờ khai quyết toán thuế TNCN
c. Các loại tờ khai khác

2. Gửi tờ khai điện tử

IV. KHAI THUẾ TRỰC TUYẾN

1. Đăng nhập vào cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế
2. Chọn loại tờ khai kê khai trực tuyến
3. Kê khai trực tuyến
4. Ký điện tử
5. Gửi tờ khai

V. MỘT SỐ CHỨC NĂNG KHÁC TRÊN ỨNG DỤNG KTQM INTERNET

1. Chức năng Trình ký
2. Tra cứu tờ khai
3. Bổ sung bảng kê sau đã gửi tờ khai
4. Tra cứu thông báo
5. Thay đổi thông tin tài khoản
6. Đăng ký thêm loại tờ khai phải nộp
7. Đăng ký ngừng sử dụng dịch vụ
8. Trợ giúp

VI. KÝ TỜ KHAI OFFLINE

VII. MỘT SỐ TÌNH HƯỐNG LỖI VÀ CÁCH KHẮC PHỤC

1. Lỗi khi kết xuất tờ khai
2. Lỗi khi chọn tệp tờ khai
3. Lỗi khi ký điện tử
4. Lỗi khi tải tờ khai lên mạng

I. Thuật ngữ viết tắt trong tài liệu:

  • KTQM: Khai thuế qua mạng
  • TCT: Tổng cục Thuế.
  • CQT: Cơ quan thuế.
  • CBT: Cán bộ thuế.
  • NNT: Người nộp thuế.
  • HTKK: Hỗ trợ kê khai.
  • MST: Mã số thuế.
  • NSD: Người sử dụng.

II. Các bước chuẩn bị kê khai thuế qua mạng Internet

1. Bước 1: Đăng ký chữ ký số.

Để thực hiện khai thuế qua mạng, trước tiên NNT thực hiện đăng ký sử dụng và được tổ chức cung cấp dịch vụ chứng thực chữ ký số công cộng (do Bộ Thông tin và Truyền thông cấp phép hoạt động) cấp chứng thư số và thiết bị chứa chữ ký số (USB token). NNT có thể vào trang web http://kekhaithue.gdt.gov.vn để biết thông tin về các tổ chức cung cấp dịch vụ chứng thực chữ ký số công cộng.

2. Bước 2: Tải và cài đặt các phần mềm cần thiết cho việc KTQM.

Để thực hiện khai thuế qua mạng, ngoài phần mềm HTKK phiên bản mới nhất, NNT phải tải (download) và cài đặt một số phần mềm cần thiết hỗ trợ cho việc kết xuất tờ khai và ký điện tử (Xem chi tiết trong tài liệu hướng dẫn cài đặt).

3. Bước 3: Đăng ký sử dụng hình thức khai thuế điện tử.

Sau khi có chứng thư số, NNT đăng ký sử dụng hình thức khai thuế điện tử với Cơ quan Thuế, có 2 cách đăng ký:

Cách 1: NNT gửi hồ sơ đăng ký trực tiếp đến CQT, hồ sơ gồm có:

  • Tờ khai đăng ký sử dụng hình thức khai thuế điện tử theo mẫu số 01/ĐK-KĐT ban hành kèm theo Thông tư 180/2010/TT-BTC ngày 10/11/2010 của Bộ Tài chính Hướng dẫn giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế (Mẫu Tờ khai ở đầu tài liệu này).
  • “Chứng thư số” do tổ chức cung cấp dịch vụ chứng thực chữ ký số công cộng cấp (bản sao có chứng thực).

Cách 2: Đăng ký trực tuyến: (chỉ thực hiện được khi phiên bản iHTKK Ver 2.0.3 được triển khai diện rộng), trình tự thực hiện như sau:

Vào trang Web: http://kekhaithue.gdt.gov.vn, nhấn nút “Đăng ký”:

AnNutDangKy1 Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Nhập thông tin cần thiết của doanh nghiệp, nhấn “Tiếp tục” để lập tờ khai đăng ký. Gắn thiết bị chữ ký số (USB Token) vào máy tính, nhập tiếp số PIN của chứng thư số khi được yêu cầu:

TiepTucDangKy Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Lưu ý: trường hợp NNT sử dụng dịch vụ T-VAN thì chọn các nhà cung cấp T-VAN trong danh sách như hình sau:

ChonToChuTvan Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Ký điện tử và gửi hồ sơ đăng ký.

Sau khi CQT nhận được hồ sơ đăng ký và thực hiện cấp tài khoản cho NNT hoặc sau khi NNT thực hiện đăng ký trực tuyến, hệ thống sẽ tự động gửi email thông báo cấp tài khoản cho NNT. NNT kiểm tra email (hộp thư đã đăng ký với CQT trên tờ khai 01/ĐK-KĐT hoặc đã khai báo khi đăng ký trực tuyến) để biết thông tin về tài khoản của mình. Thông báo cấp tài khoản dịch vụ hệ thống NNT như hình sau:

Mau TB iHTKK Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

4. Bước 4: Đổi mật khẩu tài khoản.

Do mật khẩu ban đầu được hệ thống sinh ra 1 cách ngẫu nhiên nên khó nhớ đối với người sử dụng, vì vậy NNT nên thực hiện đổi mật khẩu sau khi được cấp tài khoản, cách thực hiện như sau:

Truy cập vào trang Web: http://kekhaithue.gdt.gov.vn, sau đó Click chuột vào nút “Đăng nhập“:

AnNutDangNhap Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Lưu ý: Trong quá trình đăng nhập hệ thống, nếu xuất hiện các cửa sổ thông báo “Security Alert” hoặc “Security Warning” tương tự như các thông báo sau, NNT click chuột vào nút Yes để tiếp tục:

ThongBaoBaoMat Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

ThongBaoLoiBaoMat Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Nếu xuất hiện màn hình sau, NNT chọn “Continue to this website (not recommended”:

LoiCertificate Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Tại màn hình đăng nhập, NNT nhập định danh (Mã số thuế) và mật khẩu theo thông báo đã nhận được từ CQT:

DangNhapHeThongiHTKK Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Sau khi đăng nhập thành công, NNT vào chức năng “Tài khoản Đổi mật khẩu”:

ChonNutTaiKhoan Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Tại màn hình Đổi mật khẩu, tiến hành nhập mật khẩu cũ, mật khẩu mới, nhắc lại mật khẩu mới, sau đó nhấn “Cập nhật” để chấp nhận thay đổi mật khẩu:

ManHinhDoiMatKhau Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Lưu ý:

  • Không bật bộ gõ tiếng Việt khi thay đổi mật khẩu.
  • Nên đổi mật khẩu định kỳ, ít nhất 6 tháng 1 lần; Quản lý tốt mật khẩu tài khoản của mình, chỉ giao cho người có trách nhiệm quản lý mật khẩu để bảo mật thông tin.

5. Bước 5: Đăng ký các loại tờ khai thuế nộp qua mạng internet.

Sau khi được Cơ quan thuế chấp thuận việc đăng ký khai thuế điện tử, NNT truy cập trang web http://kekhaithue.gdt.gov.vn để thực hiện đăng ký các loại tờ khai thuế nộp qua mạng internet. Việc đăng ký các loại tờ khai thuế nộp qua mạng internet chỉ thực hiện lần đầu hoặc khi có thay đổi các loại tờ khai phải nộp của NNT. Các loại tờ khai có thể đăng ký khai thuế qua mạng bao gồm:

  • Tất cả các loại tờ khai thuế có trên ứng dụng Hỗ trợ kê khai phiên bản mới nhất.
  • Các loại tờ khai kê khai trực tuyến.

Để đăng ký các loại tờ khai thuế nộp qua mạng internet NNT thực hiện như sau:

  • Đăng nhập trang web http://kekhaithue.gdt.gov.vn với MST và mật khẩu của NNT.
  • Vào chức năng “Tài khoảnĐăng ký tờ khai” như hình sau:

ChonNutDangKyToKhai Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

NNT chọn các tờ khai cần đăng ký và kỳ bắt đầu kê khai, sau đó nhấn “Tiếp tục” như hình sau:

DangKyChonToKhai Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

TiepTucDangKyToKhai Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Sau khi chọn các loại tờ khai, kỳ bắt đầu kê khai qua internet và nhấn “Tiếp tục” như trên, NNT kiểm tra lại thông tin đăng ký như sau:

ChapNhanToKhaiDaDangKy Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

  • Nhấn “Chọn lại” để chọn lại các tờ khai.
  • Nhấn “Chấp nhận” để hoàn thành việc đăng ký:

Sau khi đăng ký các tờ khai gửi qua mạng, NNT sẽ nhận được email thông báo xác nhận các thông tin về đăng ký nộp hồ sơ khai thuế của NNT. email thông báo này có đính kèm file thông báo định dạng PDF và có chữ ký số của TCT như sau:

ThongBaoCacLoaiToKhaiDaDK Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Lưu ý:

  • NNT chỉ được đăng ký thêm loại tờ khai gửi qua mạng, không được phép thay đổi kỳ bắt đầu nộp tờ khai thuế qua mạng hoặc xóa bỏ đăng ký 1 tờ khai thuế. Khi có thông tin cần thay đổi, NNT liên hệ với CQT quản lý trực tiếp để được hỗ trợ.
  • Việc đăng ký thêm tờ khai gửi qua mạng NNT thực hiện theo hướng dẫn tại Mục 6, Phần V.

III. Thực hiện kê khai thuế qua mạng

Công việc khai thuế qua mạng được thực hiện theo đinh kỳ: tháng, quý, năm hay theo từng kỳ phát sinh. Đến kỳ khai thuế, NNT thực hiện theo trình tự sau để khai thuế qua mạng internet.

Lưu ý: Đối với các loại tờ khai chưa có trên ứng dụng HTKK phiên bản mới nhất nhưng hệ thống đã hỗ trợ kê khai trực tuyến, NNT thực hiện theo hướng dẫn tại Phần IV.

1. Tạo tờ khai điện tử trên ứng dụng HTKK:

Đối với các loại tờ khai đã có trên ứng dụng HTKK, NNT sử dụng ứng dụng HTKK phiên bản mới nhất để tiến hành lập tờ khai thuế (Các Doanh nghiệp chưa sử dụng ứng dụng HTKK có thể tham khảo thêm tài liệu hướng dẫn sử dụng trên website của ngành Thuế).
Sau khi tiến hành chọn tờ khai cần kê khai và hoàn chỉnh việc khai thuế theo các chỉ tiêu trên tờ khai và các phụ lục kèm theo, NNT thực hiện kết xuất tờ khai từ ứng dụng HTKK để tạo tờ khai điện tử phục vụ cho việc gửi tờ khai qua mạng internet. Các bước kết xuất tờ khai tùy thuộc vào từng loại tờ khai, cụ thể như sau:

a. Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT):

Đối với tờ khai 01/GTGT, NNT phải thực hiện kết xuất tờ khai chính và các phụ lục 01-3/GTGT, 01-4A/GTGT, 01-4B/GTGT, 01-5/GTGT, 01-6/GTGT (nếu có) ra file *.PDF; kết xuất phụ lục 01-1/GTGT, 01-2/GTGT ra file Excel.

NNT thực hiện theo 2 bước để tạo tờ khai và các phụ lục kèm theo:

Bước 1: Kết xuất Tờ khai chính và các phụ lục 01-3/GTGT, 01-4A/GTGT, 01-4B/GTGT, 01-5/GTGT, 01-6/GTGT (nếu có) ra file *.PDF, trình tự thực hiện như sau:

+ Mở tờ khai 01/GTGT của kỳ thuế cần gửi qua mạng internet, nhấn nút “In”, như hình sau:

InToKhai01GTGT Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

+ Tại cửa sổ “In tờ khai”, NNT chọn máy in: “CutePDF Writer”, Nhập thông số Trang in là: “1,2,a,b,…” (trong đó: 1, 2 là các trang chứa tờ khai chính; a, b, …: là các trang chứa các phụ lục 01-3/GTGT, 01-4A/GTGT… Trừ phụ lục 01-1/GTGT và 01-2/GTGT sẽ được kết xuất dưới dạng file Excel), sau đó chọn nút “In” để kết xuất tờ khai như sau:

InTrangToKhai01GTGT Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

(Ví dụ ở hình trên: trang 3, 4 chứa phụ lục 01-1/GTGT, 01-2/GTGT;
trang 6, 7 chứa các phụ lục 01-3/GTGT, 01-4A/GTGT…)

Nếu trong danh sách máy in không có máy in “CutePDF Writer” là do NNT chưa cài đặt Phần mềm “CutePDF Writer” để hỗ trợ chức năng kết xuất tờ khai ra tệp PDF (Xem thêm tài liệu hướng dẫn cài đặt ứng dụng).

+ Tại cửa sổ “Save as” tiếp theo, NNT chọn đường dẫn và đặt tên file để lưu:

DatTenFilePDFDeLuu Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Bước 2: Kết xuất 2 phụ lục 01-1/GTGT, 01-2/GTGT (nếu có) ra file Excel, trình tự thực hiện như sau:

+ Trên ứng dụng HTKK, mở tờ khai 01/GTGT của kỳ thuế cần gửi qua mạng internet, hoàn thiện tờ khai. Nhấn nút “Kết xuất”, như hình sau:

KetXuatToKhai01GTGT Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

+ Tại cửa sổ tiếp theo, NNT chọn đường dẫn và đặt tên file để lưu:

LuuToKhaiKetXuatExcel Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Sau khi thực hiện như trên, ứng dụng sẽ kết xuất ra 1 file Excel gồm cả tờ khai chính và tất cả các phụ lục. NNT sẽ phải tách thành 2 file chứa 2 phụ lục 01-1/GTGT và 01-2/GTGT riêng rẽ. Có nhiều cách thực hiện việc tách 2 phụ lục này, nhưng có thể dùng cách sau:

+ Mở file Excel vừa kết xuất, giữ lại Sheet “PL 01-01_GTGT” và xóa tất cả các Sheet còn lại (bấm phải chuột tại các Sheet cần xóa, chọn Delete để xóa), như sau:

TachFilePhuLuc01GTGT Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

  • Chọn Menu File Save As… đặt lại tên file để lưu thành file Excel chứa phụ lục 01-1/GTGT.
  • Thực hiện tương tự với Sheet “PL 01-2_GTGT” để có file Excel chứa phụ lục 01-2/GTGT.

b. Tờ khai quyết toán thuế TNCN:

Đối với tờ khai quyết toán thuế TNCN NNT phải thực hiện kết xuất ra file Excel, không kết xuất ra file *.PDF.

Để thực hiện, NNT khai tờ khai quyết toán thuế TNCN trong ứng dụng HTKK (Hoặc ứng dụng Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN), sau đó NNT nhấn nút “Kết xuất” để kết xuất tờ khai quyết toán thuế TNCN ra file Excel:

KetXuatToKhai01GTGT1 Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Tại cửa sổ tiếp theo, NNT chọn đường dẫn để lưu file:

LuuToKhaiKetXuatExcel1 Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Lưu ý: NNT không được đổi tên file tờ khai quyết toán thuế TNCN.

c. Các loại tờ khai khác:

Đối với các loại tờ khai khác trên ứng dụng HTKK, NNT sau khi kê khai xong các chỉ tiêu trên tờ khai và các phụ lục kèm theo, nhấn nút “In” để kết xuất ra tờ khai điện tử dưới dạng file *.PDF.

Tại cửa sổ “In tờ khai”, NNT chọn máy in ảo “CutePDF Writer” sau đó nhấn nút “In”:

InCacLoaiToKhaiKhac Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Tại cửa sổ “Save As” chọn đường dẫn và tên file cần lưu sau đó nhấn “Save”:

LuuToKhaiTNCN Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Lưu ý: NNT phải ghi nhớ thư mục và tên file chứa tờ khai và file chứa các phụ lục đã kết xuất ở trên để phục vụ gửi tờ khai qua mạng internet.

2. Gửi tờ khai điện tử:

Sau khi tạo tờ khai điện tử như trên, NNT kết nối internet để thực hiện gửi tờ khai điện tử cho CQT qua mạng internet. Trình tự thực hiện như sau:

Bước 1: Đăng nhập cổng thông tin điện tử. Lưu ý: hệ thống chỉ hỗ trợ trình duyệt Internet Explorer.

Truy cập vào trang Web: http://kekhaithue.gdt.gov.vn, sau đó Click chuột vào nút “Đăng nhập”:

AnNutDangNhap1 Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Lưu ý: Trong quá trình đăng nhập hệ thống, nếu xuất hiện các cửa sổ thông báo “Security Alert” hoặc “Security Warning” tương tự như các thông báo sau, NNT click chuột vào nút Yes để tiếp tục:

ThongBaoBaoMat Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Nếu xuất hiện màn hình sau, NNT chọn “Continue to this website (not recommended”:

LoiCertificate1 Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Tại màn hình đăng nhập, NNT nhập định danh (Mã số thuế) và mật khẩu để vào ứng dụng:

DangNhapHeThongiHTKK1 Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Bước 2: Chọn tệp (file) tờ khai điện tử. Mỗi lần thực hiện chỉ chọn được 1 tệp tờ khai.

Vào chức năng: “Nộp tờ khaiNộp tờ khai”:

ChonTepToKhaiNopQuaMang Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Đợi cho nút lệnh “Chọn tệp tờ khai” có hiệu lực (không bị mờ), NNT nhấn vào nút “Chọn tệp tờ khai” để bắt đầu chọn tệp (file).

Nếu nhận được thông báo sau, NNT chọn “Always trust content from this publisher” rồi nhấn “Run” để tiếp tục:

LoiChuKySo Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Nếu tiếp tục nhận được thông báo sau, NNT chọn “Yes” để tiếp tục:

ThongBaoJavaChuKySo Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Trường hợp sau khi chờ 1 thời gian, nút lệnh “Chọn tệp tờ khai” vẫn không có hiệu lực (bị mờ) là do NNT chưa cài phần mềm Java plug-in, hoặc cài phần mềm Java plug-in bị lỗi. NNT phải tiến hành cài lại phần mềm Java plug-in (xem thêm tài liệu hướng dẫn cài đặt). NNT có thể kiểm tra xem máy tính đã cài phần mềm Java plug-in hay chưa bằng cách: vào chức năng “Nộp tờ khaiNộp tờ khai”, sau đó kiểm tra khay hệ thống xem có biểu tượng của phần mềm Java plug-in chưa:

BieuTuongJavaPlugin Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Nếu chưa có biểu tượng trên là máy tính chưa cài Java Plug-in.

Sau khi chọn “Chọn tệp tờ khai”, màn hình sau sẽ xuất hiện để NNT chọn tệp tờ khai điện tử cần gửi:

ChonFileDaKyDeGuiQuaMang Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Tại cửa sổ trên, NNT chuyển đến thư mục lưu tờ khai điện tử (đã kết xuất theo hướng dẫn tại Mục 1 phần này), chọn file tờ khai điện tử cần gửi, nhấn Open, lúc này tại ô “Tệp tờ khai” sẽ xuất hiện tên của tệp tờ khai điện tử cần gửi với đầy đủ đường dẫn như hình sau:

DuongDanToKhaiTreniHTKK Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Bước 3: Ký điện tử, tải tờ khai lên mạng

NNT gắn thiết bị chứa chữ ký số (USB Token) vào máy tính. Tại màn hình sau, nhấn nút “Ký điện tử” để bắt đầu ký điện tử lên tờ khai:

KyDienTuOnLine Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Khi nhận được yêu cầu nhập số PIN, NNT nhập số PIN của chữ ký số, nhấn “Chấp nhận” để ký điện tử lên tờ khai.

NhapPinKyThanhCong Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Sau khi nhận được thông báo “Ký tệp tờ khai thành công”, NNT tiếp tục nhấn “Xác nhận” để tải (Upload) tờ khai lên mạng.

UpLoadToKhaiDienTuDaKy Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Nếu nhận được thông báo “Tờ khai chưa được đăng ký” hoặc “Tờ khai không hợp lệ” là do NNT chưa đăng ký nộp qua mạng cho loại TK vừa tải. Nếu đăng ký Kỳ bắt đầu muộn hơn kỳ kê khai của tờ khai vừa tài thì sẽ nhận được thông báo “Chưa đến kỳ tính thuế cần gửi”.

Trường hợp không báo lỗi, NNT chờ hệ thống upload xong tờ khai như hình sau:

DangUpLoadToKhai Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Lúc này tờ khai đã được tải đến cổng thông tin của Tổng cục Thuế nhưng đang ở trạng thái chờ gửi, chưa chính thức gửi cho CQT, NNT vẫn có thể kiểm tra, hủy tờ khai để gửi lại như hình sau:

XemVaHuyToKhai Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Bước 4: Bổ sung phụ lục 01-1/GTGT, 01-2/GTGT (nếu có) cho tờ khai Thuế GTGT khấu trừ 01/GTGT: Sau khi tải tờ khai 01/GTGT lên cổng thông tin của Tổng cục Thuế, NNT tiến hành bổ sung lục 01-1/GTGT, 01-2/GTGT.

Sau khi tải tờ khai 01/GTGT tại màn hình “Nộp hồ sơ khai thuế”, NNT chuyển đến dòng “Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT)” trong “Danh sách tờ khai cần gửi”, bấm chuột vào nút NutTaiBangKe1 Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1) trong cột “Gửi phụ lục” để đính kèm bảng kê Excel vào tờ khai như hình sau:

ChonDinhKemBangKe Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Lúc này sẽ xuất hiện màn hình “Gửi tệp phụ lục”, NNT tiến hành chọn loại phụ lục cần gửi, sau đó nhấn “Chọn tệp phụ lục” , như hình sau:

ChonVaTaiBangKe Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Tại hộp thoại Open, chuyển đến thư mục chứa các tệp phụ lục đã kết xuất, chọn tệp phụ lục tương ứng với loại phụ lục đã chọn, nhấn Open để chọn tệp (tương tự như chọn tệp tờ khai).

Sau khi chọn tệp phụ lục đúng với loại phụ lục cần gửi, NNT nhấn nút “Ký điện tử”, nhập mã PIN, nhấn nút “Xác nhận” để tải phụ lục lên cổng thông tin của Tổng cục Thuế như hình sau:

KyDienTuPhuLucDinhKemOnLine Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Sau khi “Xác nhận” và chờ upload phụ lục xong, sẽ xuất hiện danh sách các phụ lục cần gửi, NNT có thể chọn thêm phụ lục, xem phụ lục, xóa phụ lục như hình sau:

ChonGuiThemHoacXoaPhuLuc Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Sau khi kiểm tra đầy đủ phụ lục, NNT nhấn nút “Chấp nhận” để đính kèm phụ lục vào file tờ khai chính.

Lặp lại các bước từ Bước 2 đến Bước 4 cho từng loại tờ khai cần gửi trong kỳ.

Bước 5: Gửi tờ khai cho Cơ quan Thuế.

Sau khi kiểm tra lại các tờ khai và phụ lục trong “Danh sách tờ khai cần gửi”, NNT bấm nút “Gửi tờ khai” để chính thức gửi tờ khai và các bảng kê đính kèm cho Cơ quan Thuế:

GuiToKhaiChoCQT Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Bước 6: Kiểm tra thư điện tử.

Sau khi gửi thành công tờ khai và bảng kê đến CQT, NNT sẽ nhận được thông báo có chữ ký điện tử của TCT vào hộp thư điện tử của NNT. NNT kiểm tra thư điện tử để chắc chắn việc gửi tờ khai thành công đến CQT, nội dung thư điện tử xác nhận của CQT như sau:

XacNhanDaNopHoSoQuaMang Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Trong thông báo xác nhận, có chữ ký số của Tổng cục Thuế như sau:

ChuKyXacNhanCuaTCT Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Trường hợp không nhận được thư điện tử do lỗi trong quá trình gửi/nhận, NNT có thể sử dụng chức năng “Tra cứu Tra cứu thông báo” để kiểm tra thông tin xác nhận của CQT:

TraCuuLaiThongBaoCQTGui Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

IV. Khai thuế trực tuyến

Đối với các loại tờ khai có trên ứng dụng HTKK, NNT thực hiện việc khai thuế qua mạng theo hướng dẫn tại Phần III của tài liệu này. Riêng đối với các loại tờ khai chưa có trên ứng dụng HTKK nhưng đã cho phép khai trực tuyến trên mạng, NNT thực hiện khai trực tuyến theo trình tự sau:

Lưu ý: Danh sách tờ khai có thể khai trực tuyến NNT có thể tham khảo trên các thông báo của Tổng cục Thuế trên cổng thông tin của ngành Thuế, địa chỉ: http://kekhaithue.gdt.gov.vn

1. Đăng nhập vào cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế:

Đăng nhập vào trang Web theo hướng dẫn tại Bước 1, Mục 2, Phần III.

2. Chọn loại tờ khai kê khai trực tuyến:

Phải đăng ký loại tờ khai nộp qua mạng internet trước khi thực hiện kê khai trực tuyến

NNT vào chức năng “Kê khai trực tuyến” để tiến hành khai thuế trực tuyến:

ChonToKhai KhaiOnline Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Tại màn hình trên NNT chọn tên loại tờ khai, chọn trạng thái tờ khai (chính thức, bổ sung), chọn kỳ kê khai, sau đó nhấn “Tiếp tục”.

3. Kê khai trực tuyến:

Sau khi chọn loại tờ khai, trạng thái và kỳ kê khai, NNT thực hiện kê khai theo các chỉ tiêu trên tờ khai

Ví dụ: Kê khai báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn như hình sau:

KeKhaiTrucTuyenBCHD Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Trong quá trình kê khai trực tuyến, NNT có thể sử dụng các nút lệnh sau:

  • Nhấn nút “Lưu bản nháp” để lưu lại bản nháp: NSD sử dụng chức năng này khi thực hiện kê khai chưa xong, cần lưu lại một cách tạm thời để kê khai tiếp vào lần đăng nhập sau đó.

Nếu đã thực hiện Lưu bản nháp, thì tại lần đăng nhập tiếp theo, sau khi khai báo lại loại tờ khai, trạng thái, kỳ kê khai xong và nhấn nút “Tiếp tục“, số liệu đã kê khai đến thời điểm Lưu bản nháp sẽ hiển thị lại để NNT có thể chỉnh sửa lại trước khi gửi cho CQT.

  • Nhấn nút “Nhập lại” để xóa tất cả dữ liệu đang hiện trên màn hình để tiến hành nhập lại từ đầu.
  • Nhấn nút “Hoàn thành kê khai” để kết thúc việc khai thuế.

Sau khi nhấn nút “Hoàn thành kê khai”, NNT có thể kiểm tra lại kết quả kê khai của mình như màn hình sau:

BaoCaoToKhaiTrucTuyen Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Tùy theo kết quả kiểm tra, NNT có thể sử dụng các chức năng sau:

  • Nhấn nút “Sửa lại” nếu muốn sửa lại tờ khai.
  • Nhấn nút “Tờ khai PDF” nếu muốn lưu lại tờ khai trên máy tính của NNT dưới dạng file *.PDF.

4. Ký điện tử:

Sau khi kê khai xong và kiểm tra lại số liệu, nếu chính xác, NNT nhấn nút “Ký điện tử” để ký điện tử lên tờ khai. Sau khi ký điện tử, nhấn nút “Xác nhận” để đưa tờ khai vào danh sách chờ gửi (thao tác ký điện tử, xác nhận tờ khai thực hiện tương tự như hướng dẫn tại Bước 3, Mục 2, Phần III)

5. Gửi tờ khai:

Sau khi ký điện tử và nhấn nút “Xác nhận” để tải tờ khai lên mạng, NNT nhấn nút “Gửi tờ khai” tại “Danh sách tờ khai cần gửi” để gửi tờ khai đến CQT:

DanhSachToKhaiCanGui Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Kết quả gửi tờ khai thể hiện ở màn hình sau:

DanhSachToKhaiGuiThanhCong Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Sau khi tờ khai được gửi thành công đến CQT, NNT sẽ nhận được thông báo xác nhận đã gửi tờ khai có chữ ký điện tử của TCT vào hộp thư điện tử của NNT (tương tự như phần III).

>>Xem tiếp phần 2

Theo: khaithuequamang.vn

Xem chi tiết: Các giải thưởng của Kế toán Hà Nội
  1. Giải thưởng: "Sản phẩm, dịch vụ Uy tín và Chất lượng năm 2013"
  2. Cúp vàng: "Thương hiệu tin dùng thủ đô năm 2014"
  3. Giải thưởng: "Doanh nghiệp, doanh nhân văn hóa 2014"
  4. Giải thưởng: "Thương hiệu tiêu biểu vì người tiêu dùng năm 2014"
  5. Giải thưởng: "Sản phẩm, dịch vụ uy tín, chất lượng năm 2015"

cac danh hieu dat duoc 2 1024x530 Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế qua mạng (P1)

Các Chi nhánh làm dịch vụ kế toán của Kế toán Hà Nội Group trên toàn quốc:

Chi nhánh chính thức TẠI HÀ NỘI

Trụ sở chính (Chi nhánh 1): Đường Lê Trọng Tấn - Thanh Xuân - Hà Nội.

Chi nhánh 2: 173 Xuân Thủy - Cầu Giấy - Hà Nội. Bắt đầu từ 3/11/2015 Chi nhánh Cầu Giấy sẽ chuyển về địa điểm: Liên Cơ, Quận Nam Từ Liêm , Hà Nội

Chi nhánh 3: KĐT Việt Hưng - Long Biên - Hà Nội.

Chi nhánh 4: 200 Quang Trung - Hà Đông - Hà Nội.

Chi nhánh 5: 124 Minh Khai Hoàng Mai - Hà Nội.

Chi nhánh 6: 71 Nguyễn Chí Thanh Đống Đa - Ba Đình - Hà Nội.

Chi nhánh 7: Đường Cổ Bi - Huyện Gia Lâm - Hà Nội.

Chi nhánh CÁC TỈNH PHÍA BẮC

Chi nhánh 1: Đường Lê Văn Thịnh - Phường Suối Hoa – Tp. Bắc Ninh (Chi nhánh chính)

Chi nhánh 2: Đường Kênh Dương (Quán Nam Cũ), quận Lê Chân, Hải Phòng (Chi nhánh chính)

Chi nhánh 3: Đường Trần Nguyên Hãn – P. Thọ Xương – Tp. Bắc Giang.

Chi nhánh 4: Đường Chu Văn An – Hoàng Văn Thụ - Tp. Thái Nguyên.

Chi nhánh 5: Đường Giải Phóng – Tp. Nam Định - Tỉnh Nam Định

Chi nhánh 6: Đường Trần Hưng Đạo - Phố Kim Đồng - TP Thái Bình.

Chi nhánh 7: Đường Chu Văn An - TP Vĩnh Yên - Vĩnh Phúc.

Chi nhánh 8: Đường Nguyễn Văn Cừ - TP Hạ Long - Quảng Ninh.

Chi nhánh 9: Canh Nông, Phường Quang Trung, TP. Hải Dương, Hải Dương.

Chi nhánh 10: Thị trấn Bần, Yên Nhân, Mỹ Hào - Hưng Yên.

Chi nhánh 11: Đường Quy Lưu, phường Minh Khai, TP. Phủ Lý, tỉnh Hà Nam.

Chi nhánh 12: Đường Tràng An, phường Tân Thành, TP. Ninh Bình, tỉnh Ninh Bình.

Chi nhánh 13: Khu 4, P.Vân Phú, Đại Lộ Hùng Vương, TP.Việt Trì, Phú Thọ.

Chi nhánh KẾ TOÁN HÀ NỘI MIỀN TRUNG

Chi nhánh 1:  Đường Đình Hương, phường Đông Cương, Tp. Thanh Hóa.

Chi nhánh 2: Đường Nguyễn Đức Cảnh, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An

Chi nhánh 3: Lê Sát, Phường Hòa Cường Nam, Quận Hải Châu, TP Đà Nẵng

Chi nhánh 4: Ngô Quyền, phường Vĩnh Ninh, TP. Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế

Chi nhánh MIỀN NAM

Chi nhánh 1: Số 540/1 Đường Cách mạng tháng 8 – Quận 3 – Tp. Hồ Chí Minh. (Chi nhánh chính)

Chi nhánh 2: Số 35 Lê Văn Chí - Q. Thủ Đức - Tp. Hồ Chí Minh. (Chi nhánh chính)

Chi nhánh 3: Đường Hoàng Hoa Thám - p.Hiệp Thành - Thủ Dầu 1 -Tỉnh Bình Dương. (Chi nhánh chính)

Chi nhánh 4: Nguyễn Văn Vịnh - Quận Tân Phú - TP. Hồ Chí Minh.

Chi nhánh 5: Nguyễn Chí Thanh, phường 12, Quận 5, TP. Hồ Chí Minh.

Chi nhánh 6: Lê Văn Việt, KP2, Phường Hiệp Phú Quận 9, TP. Hồ Chí Minh.

Chi nhánh 7: Hà Huy Giáp, phường Quyết Thắng, TP. Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai.

Chi nhánh 8: Trần Hưng Đạo, TP Long Xuyên - Tỉnh An Giang.

Chi nhánh 9: Đường Trương Định, Phường An Cư, Quận Ninh Kiều, TP Cần Thơ - Tỉnh Cần Thơ.

Chi nhánh 10: Phan Chu Trinh, TP Vũng Tàu - Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu.

Chi nhánh 11: Thái Sanh Hạnh, Khu Phố 6, Phường 9, TP. Mỹ Tho - Tỉnh Tiền Giang.