Kế toán Hà Nội hướng dẫn cách lập tờ khai thuế môn bài 2017 mới nhất theo mẫu 01/MBAI bàn hành kèm theo Thông tư 156/2013/TT-BTC và Nghị định 139/2016/NĐ-CP
>> Hướng dẫn kê khai thuế môn bài 2017
– Chú ý: Từ ngày 1/1/2017 các bạn sẽ phải sử dụng Tờ khai lệ phí môn bài theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP nhé (Mẫu 01/MBAI theo TT 156 sẽ áp dụng đến ngày 31/12/2016 nhé)
– Các bạn có thể tải cả 2 mẫu về tại đây: Mẫu tờ khai thuế môn bài 01/MBAI
– Hoặc các bạn có thể làm trực tiếp trên phần mềm HTKK, hoặc làm trực tuyển trên trang website của Tổng cục thuế là: Nhantokhai.gdt.gov.vn
Lưu ý: Năm 2017 Tiểu mục thuế môn bài đã thay đổi, cụ thể như sau:
– Dưới đây Tập đoàn Kế toán Hà Nội xin hướng dẫn cách viết cả 2 mẫu, áp dụng 2 thời điểm khác nhau cụ thể như sau:
1. Cách viết Tờ khai thuế môn bài theo TT 156 (đến ngày 31/12/2016)
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
—————————————–
[04] Người nộp thuế :……Công ty kế toán Hà Nội………….
[05] Mã số thuế: ….. 0106235869…………
[06] Địa chỉ: …….Số 19, Ngõ 322 Lê Trọng Tấn, Phường Khương Mai………..
[07] Quận/huyện: .Thanh Xuân.. [08] Tỉnh/Thành phố: ..Hà Nội.
– Nếu là chi nhánh ở khác Tỉnh, TP với trụ sở chính, thì phải nộp thuế tại địa phương nơi chi nhánh hoạt động và ghi tên, địa chỉ theo tên chi nhánh.
[09] Điện thoại: 0947428186 [10] Fax: ………. [11] Email: .info.kthn@gmail.com
Từ chỉ tiêu [12] đến [20] là dành cho đại lý thuế, nếu bạn là kế toán cho công ty thì bỏ qua phần này:
[12] Đại lý thuế (nếu có) :………………………………………………………………………….
[13] Mã số thuế: …………………………………………………………………………………
[14] Địa chỉ: ………………………………………………………………………………………
[15] Quận/huyện: ………………. [16] Tỉnh/Thành phố: ……………………………….
[17] Điện thoại: ………………… [18] Fax: ……………… [19] Email: ………………
[20] Hợp đồng đại lý thuế số:………………………………ngày ……………………………..
* [21] Khai bổ sung cho cơ sở mới thành lập trong năm (đánh dấu “X” nếu có)
– Nếu DN trong năm có phát sinh bổ sung khai và nộp thuế môn bài cho cơ sở kinh doanh mới thành lập thuộc diện Người nộp thuế phải khai và nộp thuế môn bài thì đánh dấu (x) vào ô này.
| Stt | Chỉ tiêu | Mã chỉ tiêu | Vốn đăng ký, mức thu nhập bình quân tháng | Bậc môn bài | Mức thuế môn bài |
| (1) | (2) | (3) | (4) | (5) | (6) |
|
1
|
Người nộp thuế môn bài ………….Ghi tên Công ty……… |
[22]
Ghi theo quy định bên trên
VD: 2863 |
Ghi vốn đăng ký trên GPĐKKD. VD: 1.800.000 |
Ghi số bậc thuế môn bài. VD: Bậc 2 | Ghi số tiền thuế môn bài phải nộp. VD: 2.000.000 |
|
2
|
Đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc cùng địa phương (ghi rõ tên, địa chỉ) ………………. ghi các chi nhánh… hạch toán phụ thuộc trong cùng địa phương cấp tỉnh với trụ sở chính (Riêng ở Hà Nội và TP HCM là cùng quận)……………….. |
[23]
|
Ghi số tiền môn bài phải nộp | ||
| 3 | Tổng số thuế môn bài phải nộp | [24] | Ghi tổng: 2.000.000 | ||
Tôi cam đoan số liệu kê khai trên là đúng sự thật và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã kê khai.
|
NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
Họ và tên:
Chứng chỉ hành nghề số: |
….,Ngày……… tháng……….. năm………. NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ (Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ và đóng dấu (nếu có)) |
2. Cách viết Tờ khai lệ phí Môn bài theo NĐ 139 (Có hiệu lực 1/1/2017)
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
—————
TỜ KHAI LỆ PHÍ MÔN BÀI
[01] Kỳ tính lệ phí: năm…2017
| [02] Lần đầu | □ | [03] Bổ sung lần thứ | □ |
[05] Mã số thuế: ……….0106235869…………….
[06] Địa chỉ: ……Số 19 Ngõ 322 Lê Trọng Tấn…………….
[07] Quận/huyện:…Thanh Xuân… [08] Tỉnh/Thành phố: ….Hà Nội…
[09] Điện thoại:…0947428186 [10] Fax: ………… [11] Email: info.kthn@gmail.com
[12] Đại lý thuế (nếu có): ..Dành cho đơn vị làm dịch vụ đại lý thuế.
[13] Mã số thuế: ………………………………………………………..
[14] Địa chỉ: ……………………………………………………………
[15] Quận/huyện: …………………[16] Tỉnh/Thành phố: ………………
[17] Điện thoại: ……………… [18] Fax: ………… [19] Email: ……………
[20] Hợp đồng đại lý thuế số: ………………… ngày ……………………………
□ [21] Khai bổ sung cho cơ sở mới thành lập trong năm (đánh dấu “X” nếu có)
| Stt | Chỉ tiêu | Mã chỉ tiêu | Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư, doanh thu | Mức lệ phí môn bài |
| (1) | (2) | (3) | (4) | (5) |
| 1 | Người nộp lệ phí môn bài Công ty TNHH Kế toán Hà Nội |
[22] | 1.800.000 | 2.000.000 |
| 2 | Đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc cùng địa phương (Ghi rõ tên, địa chỉ) ghi các chi nhánh… hạch toán phụ thuộc trong cùng địa phương cấp tỉnh với trụ sở chính (Riêng ở Hà Nội và TP HCM là cùng quận). |
[23] | ||
| 3 | Tổng số lệ phí môn bài phải nộp | [24] | 2.000.000 |
| NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ Họ và tên: Chứng chỉ hành nghề số: |
………, ngày……tháng……năm…… NGƯỜI NỘP LỆ PHÍ hoặc ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP LỆ PHÍ (Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ và đóng dấu (nếu có)) |
-> (Như vậy phải nộp tiền thuế môn bài 1/2 năm vì thành lập nửa năm cuối)
-> Thì ghi vào cột: Mức thuế môn bài là: 1.000.000.
– Nếu thành lập từ ngày 1/1 đến ngày 30/6 thì ghi vào Cột: Mức thuế môn bài là: 2.000.000 (cả năm)- Các chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh … là 1.000.000/năm (Nếu thành lập nửa năm cuối thì cũng chỉ nộp 1/2 năm).
